自从金税四期的实施，跨境电商“合规化”的话题热度就居高不下。为什么金税四期能被称为“最严税务监管”？跨境电商财税不合规将会有哪些影响？

跨境电商企业主为降低税负、追求生存发展，常采用个人账户收款，并辅以买单报关等方式出口商品，导致公司公账无收入记录，长期零申报。此操作虽短期内看似节省成本，实则潜藏巨大税务风险。我国的外汇管制政策规定”谁出口谁收汇”，跨境电商如果未能遵循正规的“报关纳税”流程，将难以合法收汇，一旦被海关或税务机关稽查，不仅可能需要补报出口收入，还可能面临其他法律后果。

金税四期的上线，意味着税务监管将更加全面、智能和透明。它将覆盖企业的全业务流程，利用大数据技术对纳税人的交易行为进行全面监控。在大数据的助力下，以往不易察觉的违规行为将更容易被发现，资产的透明度也将提高。

01 出口退税是跨境合规的第一站

跨境电商货物出海线路长、环节多、复杂度高，且参与主体繁杂，管理痛点贯穿信息流、货物流、资金流，呈现出碎片化、海量化、信息化等典型特征，难以体现企业真实贸易数据，且增加了税务合规的难度。

跨境电商出口的核心环节可以分为：关、税、汇，根据企业自身的业务管理，又体现为订单流、发票流、货物流和资金流。跨境电商出口各环节、各链路的单证数据相互匹配、四流合一，是跨境电商合规的关键，更是税务合规的底层逻辑。

而出口退税，则是可以同时解决跨境电商企业四流合一的方法，打通企业出口退税申报路径，符合跨境电商合规的底层逻辑。

02 出口退税对跨境企业有哪些利好呢？

1、降本增效。出口退税是一项实质性的补贴措施，加强卖家在国际市场的竞争力。对于符合条件的出口商品，根据其种类和特点，可以享受不同幅度的退税率。

2、规避经营风险。一定程度上缓解了卖家的资金压力，让您拥有更多的可支配资金，从容应对各种市场挑战。

3、规避买单风险。用自己公司抬头进行退税，能合理将外汇收到对公账户，规避个人账户不合规收汇、换汇，导致账户被冻结以及后续被追缴税款的风险。

4、政策红利。享受政府出口补贴、出口创汇补贴和银行结汇汇率优惠等。

公开资料显示，2023年，安克创新的出口退税金额接近十亿元；赛维时代在2022年和2023年出口退税金额分别是1.26亿元和1.94亿元。

这些出口退税数值不可谓不高，实际上出口退税并不是大卖专属，大批中小卖家也已成功吃到出口退税红利。很多跨境中小卖家，已经拿到了几万到几百万不等的退税款项，诸多事例表明，出口退税成为跨境卖家“减负”利器。

总结来看，利用好出口退税政策，能给卖家带来实实在在的利益。并且，做好出口退税，是一个企业财税合规的关键步骤。

03 跨境行业，合规是必然趋势

近年来，随着金税四期等税务监管政策的落实，对于电商企业来说，这无疑是一场严峻的考验。

2024年2月，杭州一知名服饰企业在2014年01月至2021年06月期间因偷税漏税行为被处以高达3.6亿的罚款，这一数字不仅创下了服装类电商企业罚款的新纪录，更突破了以往3年倒查的惯例，倒查7年之前。

2024年4月，深圳华南城的一家电商企业也遭遇了税务稽查的重击。这家企业年销售额达到7463万，却长期进行零申报，最终被税务部门查处，补缴及罚款总额高达336万！

谁先合规，谁先受益。这两起事件无疑给电商行业敲响了警钟，提醒所有企业必须严格遵守税务法规，诚信经营，财税合规迫在眉睫