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欧盟VAT申报必须注意的10个问题

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即是指货物售价的利润税

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即是指货物售价的利润税。

  • 当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;
  • 当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税,VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们,因为你的产品是从英国境内发货并完成交易的。

VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时你缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT你也需要缴纳。如果你的产品使用亚马逊FBA服务或者英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,建议你尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款,以免影响产品的正常销售。

当许多卖家还在焦急等待美国账户的申诉结果时,欧盟和英国税务局又开始了新一轮的税务清查。今天荟网将以自身经验与大家分享欧盟VAT申报必须注意的10个问题。

误区1: 欧盟的增值税可以和中国一样以现金形式退还

更正1:中国的增值税退税其实是贸易补贴的一种,往往被欧美等存在贸易逆差的国家是为不平等的贸易行为。在中国,增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。但是在英国和欧盟,增值税退税却指的是你需要向相关国家税务局缴纳多收的税款。

误区2: 我在亚马逊的销售额就是我的销售收入

更正2: 接着上面的话题,为什么说英国和欧盟的增值税退税指的是向当地政府缴纳多收的税款,我们用一个案例解释:

  • FBA入仓前海关预缴的VAT:如果一个蓝牙耳机从中国运往英国FBA仓库,在英国海关的申报价值是10英镑,那么这时你需要向海关预缴增值税(VAT),一般是:10英镑 x 20% = 2英镑,这里是你预缴的增值税;
  • 产品售出后你需要为政府代收的VAT:当你在英国亚马逊说出耳机时,你的销售价格是20英镑,那么这时政府会认为20英镑中间已经包含了20%的VAT,也就是:20英镑 x 20% = 4英镑,这里政府认为是你从客户那里帮助政府收取的增值税;
  • 你需要向政府支付的VAT退税:4英镑 – 2英镑 = 2英镑

所以,大家要记住的是,根据英国和欧盟的法律,所有给客户提供的零售产品价格是默认的VAT含税价,所以你的亚马逊销售额其实并不是你的销售收入,而包括了需要向政府交纳的VAT差额!

误区3: 降低申报价值能够降低纳税成本

更正3: 降低申报价值是所有中国供货商最常用的报税方式,根据以上案例我们应该知道这是得不偿失的。因为如果你把10英镑的蓝牙耳机申报为5英镑,看上去你进入FBA仓库前支付的金额只有:5英镑 x 20% = 1英镑,但是你在亚马逊上的销售价格还是20英镑,这时英国和欧盟税务局会认为你需要向政府支取的VAT退税金额是:20英镑 x 20% – 5英镑 x 20% = 4英镑 – 1英镑 = 3英镑,所以你的税务成本更高了!

误区4: 英国和欧盟的关税可以抵扣VAT

更正4: 这样理解的卖家一定是把增值税VAT和企业所得税弄混淆了,因为企业所得税是除开所有成本之后计算的,而很不幸的是VAT的计算方式恰恰相反,其计算基准是:产品申报价值、运费、关税之和!

误区5: 亚马逊欧洲站我只需要注册1个国家的VAT号码就可以

更正5: 这是片面的理解,正确的理解是:你的产品使用了哪些国家的FBA仓库,你就需要在哪些注册VAT号码。换句话说,如果你开通了欧洲站的泛欧计划(大部分卖家都开通了)你就需要在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册增值税号码(注意:波兰和捷克仓库已经开通,所以下一步也需要在这些国家注册)!

误区6:  我还有机会不注册VAT号码

更正6: 如果你是通过自发货在亚马逊欧洲站销售产品,你可以不用注册VAT,但是你会经常收到买家退货和投诉而快速降低,因为从海外发货时,应该是买家来向海关缴纳增值税和关税(如果有)。

误区7: 在销售额到达欧盟VAT的强制注册门槛前,我们不需要注册VAT

更正7: 按照英国和欧盟的VAT法规,你在欧盟的销售额达到10万欧元(约70万人民币),或者在英国达到7万英镑(约49万人民币左右)之前可以不用强制注册VAT,但是这条政策在亚马逊上已经无效了,因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。

误区8: 节省VAT最好的方法是使用英国的固定税率(线上零售:7.5%)

更正8: 英国7.5%固定VAT税率计划对于中国卖家而言的确是一个不错的方案,但是大家必须要注意以下几点:

(1)这个计划只适用英国市场;

(2)这个计划只针对于年销售额“预计”在15万英镑(约105万人民币)的最新注册VAT的卖家;

(3)从加入该计划开始计算,每年实际销售额在23万英镑以下(月160万人民币)

(4)当你不符合以上要求时,你必须按照正常VAT税率(20%)向政府缴纳税款;

误区9: 英国和欧盟的报税关系是一样的

更正9:从税务法规上而言,英国和欧盟,以及欧盟内部各个国家之间的跨界销售称为Distance Sales(远程销售),在这个时候大家需要特别注意的是:欧盟很大程度上是处于“各自为政”的状态,这些区别在于:

  • 欧盟各国的VAT无法统一注册
  • 欧盟各国的税率不同
  • 欧盟各国的报税方式不同(月报、季报、年报)

误区10: 缴税之后我的利润就没有了

更正10: 在过去数年中,全球电商平台基本都是0税率,但是这种情况似乎很快就会过去,因为在欧盟大力查税的背景下、美国、日本、甚至中国都在开始对线上零售征税,在统一的标准下相信投机取巧必然冒着巨大的被罚风险。

所以在此我们特别建议大家,注意打造高利润的优质产品比销售无竞争力的产品要好得多,同时在欧盟税务局面前没有侥幸,任何一次自以为聪明的做法都是以自己在亚马逊的所有投入和库存为赌注,大家想象,我们输得起吗?

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作者: 啊你绝对不知道

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