墨西哥税局（SAT）刚刚发布外贸总规则：从2025年1月1日起，对通过数字平台（如Shein、Temu、亚马逊、沃尔玛）进口的商品征收19%的关税，旨在打击税收漏洞，保护墨西哥本土产业，并增加国家税收。

此前，墨西哥政府还对本土商家的不合规产品开展了一系列清剿行动，加大对跨境电商的监管力度。面对这一系列政策和监管行动，中国跨境卖家需高度关注并及时调整运营策略，以降低风险、实现合规经营。本文将从新政策的核心内容出发，结合中国卖家的实际业务场景，给出应对建议。

 一、新政策的核心内容           

01关税调整

此项关税变化，并非针对所有的进口商品。对来自无贸易协定国家（包括中国）的进口小包商品征收19%的关税。若通过TMEC成员国（美国、加拿大）的进口小包商品，根据货值不同，享受以下关税优惠：50美元至117美元之间的商品，征收17%的关税；1美元至50美元之间的商品，保持19%的关税。02
增值税和所得税要求

数字平台（如亚马逊、Temu）必须在墨西哥联邦纳税人登记处（RFC）注册，并为进口商品缴纳增值税和所得税。卖家通过平台销售需确保合规性，包括平台代扣代缴或自行申报。03
其他影响平台的政策

新政策要求互联网平台在墨西哥税务管理服务（SAT）完成电子签名注册，并提供税务地址及法律代表。平台收入需完全透明化，所有交易需提供发票。04
行业扩展影响

此外，类似Uber、Airbnb的服务平台也被纳入税务范围，需缴纳增值税和所得税，进一步表明墨西哥政府对数字经济的强监管态势。

二、政策背景与影响            

墨西哥新政策的出台，由于地缘政治和经济因素的影响，是墨西哥政府对外贸易战略的重要调整：

01 保护本土产业

通过加税向中国跨境电商平台施压，保护墨西哥本土纺织产业和其他行业。此外，墨西哥政府近期对不合规产品进行了一系列清剿行动：在墨西哥城、瓜达拉哈拉等主要城市，当局查封了多家销售未完税进口商品的商店和仓库。这些政策和行动表明，墨西哥政府在跨境电商和进口商品领域的监管力度持续升级。

02 加强区域合作

同时意在加强与TMEC（美国和加拿大）的合作，促进区域内贸易。

03 缓解贸易冲突威胁

这一措施可能也是墨西哥向美国政府释放善意，以缓解因移民问题可能带来的贸易冲突威胁。据政策分析，如果墨西哥不进一步遏制移民流入，美国可能对墨西哥进口商品加征关税。通过增加对中国跨境电商平台的税收壁垒，墨西哥不仅保护了国内市场，还在一定程度上与美国保持一致，促进区域合作，同时降低与中国的经济依赖。这种变化可能促使中国卖家重新评估市场布局，探索新的运营模式。

三、政策影响分析：跨境卖家需关注的风险与挑战

01 经营成本上升

增加19%的关税意味着通过跨境平台直销的商品价格竞争力将显著下降，尤其对利润率较低的商品影响更大。

02 合规压力增加

平台必须在墨西哥注册RFC，跨境卖家需要密切关注税务合规要求，否则可能被罚款或限制销售。

03 市场竞争格局改变

墨西哥新政策显然在扶持本土产业，同时利用TMEC贸易协定促进与美国和加拿大的贸易。这使得通过美国中转销售商品的模式可能更具吸引力。

  四、税务合规应对建议与操作指导  

根据墨西哥政府的新政策，跨境卖家可以考虑以下两种主要运营模式，并根据自身业务特点选择最优解：

01 离境公司注册税号

中国卖家可以以中国公司为主体直接注册墨西哥离境FRC税号，无需设立本地公司，节约注册和运营成本。增值税（16%）可以自行申报并缴纳，免于所得税，操作灵活，适合轻资产模式。缺点是税务和物流方案较为单一，并且如果没有申请海关进出口编码，将无法避免19%的进口关税，这对利润率较低的产品可能压力较大。

02 注册墨西哥本土公司

以墨西哥本土公司身份运营，可以享受本地相关政策优惠，提升品牌信誉， 通过本地化仓储满足墨西哥政府对货物流通的监管要求，降低物流成本，同时缩短配送时间，提高客户体验，逐步建立墨西哥市场的长期竞争力。

中国出海企业还可尝试通过美国或加拿大中转的方式，利用TMEC的贸易优惠政策减少关税成本，减少进口关税的累计压力。而在平台销售方面，相比离境公司，本土公司可享受更多比如本地仓储和分销方面的支持。但是墨西哥本土公司在财务管理和法律合规成本较高，增值税和所得税需要合规缴纳，增加税务管理压力，适合中大型卖家或长期布局墨西哥市场者。

五、总结                   

墨西哥的新税收政策对跨境卖家提出了更高的要求，但也为那些能够快速调整运营策略的企业提供了全新的机遇。通过合理的税务筹划、灵活的物流策略以及合规的运营模式，跨境卖家依然可以在墨西哥市场中找到突破口。