这一变化对跨境企业而言，意味着合规压力全面加剧，跨境交易真实性、资金转移透明度、VAT链条完整性将成为未来经营的核心命脉。

作为深耕跨境财税领域的专业税务服务商，我们沙之星跨境将通过解读近期欧盟典型案例、德国本土与非本土企业查税实例，为在欧经营或计划拓展欧盟市场的企业，梳理税务合规风险点与可落地的应对策略，助您从容应对监管新挑战。

两大典型案例

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欧盟跨境税务监管“严”字当头

欧盟此次监管升级并非空穴来风，近期曝光的两起跨国税务案件，直接揭示了当前监管的重点方向，也为中国出海企业敲响了警钟。

案例1：德国铂金币流通欺诈，2300万欧元税收流失

部分不法企业通过“同一公司重复流通铂金币”的方式规避纳税义务——利用欧盟内部贸易的复杂性，刻意隐瞒交易方信息，导致德国税收损失预估至少2300万欧元。

此类案件属于典型的VAT链条欺诈，也是欧盟长期重点打击的“顽疾”，但此次稽查的精准度与处罚力度，明显较以往更为严格。

案例2：多国联合破获跨境洗钱案，加密货币成监管新焦点

在奥地利、法国、德国、意大利、西班牙五国联合开展的税务执法行动中，三名被告因参与“大规模有组织的逃税与洗钱活动”，造成五国合计超500万欧元财政损失。

值得关注的是，该案不仅涉及传统的税务欺诈，还首次将加密货币作为资金转移的工具——通过虚拟货币跨平台、跨地区流通，试图掩盖资金真实来源与流向，最终被欧盟跨境监管网络锁定。

显然，这两起案件释放了三个核心信号：

1、监管范围扩大

从传统VAT链条延伸至虚拟资产、奢侈品等“高隐蔽性”领域；

2、执法力度升级

欧盟成员国间税务信息共享更频繁，跨国联合稽查成为常态；

3、技术手段迭代

税局已能追踪加密货币、跨境资金流的异常轨迹，企业“钻漏洞”空间大幅缩小。

亟需特别注意

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常规VAT稽查风险比刑事案件更“贴近”

上述两起案件虽然属于“跨国有组织犯罪”，但核心问题仍围绕“VAT链条断裂”与“资金流异常”展开。对跨境企业而言，更大的合规风险并非来自刑事案件，而是各国税局的常规VAT稽查——哪怕是发票管理疏漏、申报数据偏差，都可能触发税局审查。

下面，我们沙之星跨境将通过2个实际案例（非本土与本土企业），为您拆解税局稽查重点与应对关键事项。

（Ⅰ）非本土查税案例

——中国企业德国VAT申报异常，3类问题引税局质疑

1、案件背景

2025年，一家持有德国增值税识别号的中国企业，收到德国柏林税局针对“2019-2021年VAT申报”的审查通知——税局质疑其“全年应纳税额与实际缴纳额存在显著差异”，并明确两大审查方向：

• 月度/季度预申报（USt-Voranmeldungen）错误：可能存在进项税抵扣不当、销售额漏报等问题；

• 年度汇总申报（Umsatzsteuererklärungen）异常：申报的销售额差值与平台后台记录偏差过大。

2、沙之星跨境应对：三步定位问题根源

接到客户委托后，沙之星跨境德国税务专家团队立即启动“数据核查-逻辑验证-风险归因”流程：

• 原始数据比对：要求客户导出平台完整原始数据（非删减版），逐一匹配税局质疑的2019-2021年时间段，排查数据缺失或篡改情况；
• 核算原则确认：明确该企业采用的VAT核算原则（发货国/收货国原则），避免因原则混淆导致的申报偏差；
• 多税号交叉验证：梳理该企业持有的其他国家税号，按“税号生效时间”重新核算，排除申报遗漏问题。

3、最终定位三大核心问题

• 申报数据不完整：客户为“简化流程”，提交了删减后的平台数据，导致税局怀疑逃税；
• 税务代理计算错误：前代理在进项与销项上存在核算逻辑问题，申报数据与实际经营数据脱节；
• 申报范围遗漏：未申报B2B交易、递延进项税，部分单独采购发票未纳入申报体系。

4、沙之星跨境风险提示

• 首次小额异常：若为首次违规且涉及金额不大，可通过与税局沟通核算逻辑、补缴税款+罚款+滞纳金，恢复正常经营；

• 多次恶意漏报：若存在“故意篡改数据”“低报销售额”等行为，税局在核实后将直接封禁店铺，且后续解封概率极低——欧盟对“VAT欺诈”零容忍；

• 进出比不匹配：货物来源不清，如双清包税、一个税号清关多个税号售卖，导致销售数额远大于进项申报数额。

（Ⅱ）本土查税案例

——德国GmbH企业增值税专项审计，7类材料准备是关键

1、案件背景

2025年，一家德国本土GmbH企业收到税局“增值税专项审计（Umsatzsteuer-Sonderprüfung）”通知，审计范围聚焦“2025年第一季度”，核心审查方向为“免税/应税销售收入判定”与“进项税抵扣合规性”，同时税局保留“核查欧盟内部货物流转”的权利。

2、沙之星跨境拆解：审计通知核心信息

根据德国税收通则，此次审计的法律依据与范围明确。

• 法律依据：§193 Abs.1 AO（税局有权对存在风险的纳税人实施检查）、§194 Abs.1 AO（限定税务审计范围及内容）；

• 审计性质：专项审计（非全面外审），针对特定时间段的VAT申报异常（如大额进项税、偏离行业惯例的异常申报数据等）；

• 审计形式：在税局办公室进行（不前往公司办公地址进行实际考察），需提前提交指定材料。

3、沙之星跨境指导：7类必备材料与风险点

根据税局审查范围，沙之星跨境德国税务专家团队进行了“材料清单”的编制，以及标注了每类材料所关联的检查重点和风险。

材料一：银行对账单（Bankauszüge）

具体要求——核对销售收入与采购付款的真实性，确保与账务一致，尤其是核查是否有未入账收入（Schwarze Einnahmen）或私人支出混入。

风险提示——进出账与发票记录不符（如高额收款但无发票），易被认定为隐瞒收入或错误申报。

材料二：采购与销售发票（Eingangs- und Ausgangsrechnungen）

具体要求——核查销售额应税性、进项税抵扣的合规性，以及发票格式是否合规。

风险提示——发票缺失或格式不符（如未列明贸易任意一方增值税识别号或企业税号）；收到的采购发票，无实际业务或为私人消费；出口免税发票，但无运输证明。

材料三：现金账和现金单据（Kassenbuch, -belege）

具体要求——记录现金业务，避免未如实记账或重复报销现象。

风险提示——现金使用未记录；账务信息不符合GoBD电子账务规范（需保留8-10年原始会计凭证）；收入未开票、支出重复入账。

材料四：费用凭证与差旅费用结算单（Unkostenbelege, Reisekostenabrechnungen）

具体要求——核查费用是否为公司真实经营所需、是否符合进项税抵扣条件。

风险提示——私人消费报销、发票抬头错误；差旅费用中住宿/饮食抵扣税处理不当；重复报销。

材料五：电子账务系统数据备份（Buchführung in elektronischer Form auf einem Datenträger）

具体要求——按GoBD规定导出完整数据（如z.B.DATEV-Export或CSV/XML格式）。

风险提示——数据缺失/篡改、未保留8-10年；使用非合规软件（如Excel单独记账）；与VAT申报不一致。

材料六：电商平台销售报告（Tax- und/oder Verkaufsreporte der Online-Shops auf Datenträger oder per Mail）

具体要求——匹配平台数据与账务、发票、VAT申报（如Amazon、eBay、Shopify等平台）

风险提示——报表与销售发票不匹配；平台收入未入账；OSS/IOSS申报遗漏；自建站数据未清晰说明。

材料七：海关凭证相关材料

具体要求——涉及从欧盟外的直接进口、或免进口增值税递延清关（如荷兰/比利时→德国），需提供清关、合同、运输单据等相关记录以及申报信息。

风险提示——海关税单信息不全；缺失采购合同/货款支付凭证；运输单据与货物目的地不符；装箱单关键信息（货物名称、SKU、数量、重量等）缺失。

4、沙之星跨境实务建议：责任分工表（可执行方）

为确保材料准备高效、无遗漏，我们沙之星跨境设计了“责任分工表”，明确各环节负责人：

5、审计期间经营提示

审计期间店铺通常可正常销售，但需注意两点：

• 资金冻结风险：税局可能暂时冻结店铺后台资金，税审通过后解冻；
• 货物扣留概率：进口货物在海关被暂时扣留的概率极低，但若发生，需凭税审通过证明放行。

附加提醒，在德国的税务实务中，每一家企业收到的增值税专项审计通知书上所列明的审查项目，是“因企制宜、针对性非常强的”（可参考上图），德国税收通则§194条中已明确表示，税局有权对审计项目进行调整。

核心知识点

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德国VAT申报：主动更正与自愿披露

很多企业在面对VAT申报错误时，会陷入“要不要主动更正”“如何避免处罚”的困惑。在此，沙之星跨境德国税务专家团队将结合德国税收通则核心条款，为您梳理“主动更正”与“自愿披露”的适用场景，帮您降低合规风险。

（一）申报错误主动更正：即使补税，仍可能面临处罚

根据德国税收通则§153条，若企业发现已提交的VAT申报存在错误或遗漏，即使主动向税局更正并补缴税款，仍可能面临罚款、利息与滞纳金——因为“如实申报”是企业的法定义务。

在实际操作中，可能会出现以下两种情况：

• 某企业在2023年发现2021年VAT申报少报销项税€10,000，主动更正后，税局会要求补税+计息，还可能追加轻微罚金，视情况而定；

• 某企业在2023年发现2021年VAT申报少报销项税€10,000，主动更正后，税局会要求补税+计息，以及涉及轻微罚金。但在量罚时，若企业态度良好、能提供完整的错误说明等，税局可能酌情减轻或免除罚金，但并不等同于企业能够自动认为有该权利能豁免。

（二）自愿披露（Voluntary Disclosure）：仅适用于“税局未稽查前”

根据德国税收通则§371条，“自愿披露”是企业在“未被税局发起税审稽查前”（Prüfung、Ermittlungsverfahren等）的“补救机会”，但需满足严格条件：

1、适用场景：仅针对“申报义务违反型逃税”

即逃税行为由于“未及时提交完整/正确的VAT预申报、或工资税预申报”造成的，具体包括：

• 迟交或漏交USt-Voranmeldung；
• 提交不完整/错误的USt-Voranmeldung；
• 因上述行为导致漏缴税款。

2、主动披露核心要求

只要纳税人向主管税务机关更正不正确的申报、补充遗漏内容或补交未申报部分，即在该范围内可获得免罚，但特别需要注意的是，必须要全面、完整披露所有逃税年度，否则自愿披露无效。

3、以下三大场景，“自愿披露”不生效

• 税局已发起稽查（如发出审查通知、现场稽查）；
• 税局已明确审查时间段，企业在此时段内更正申报；
• 税局相关人员已在现场开展税务审查，针对审查时间段范围内的数据更正。

4、沙之星跨境提醒

在实务操作中，德国税局对“自我披露”的评估不仅依据德国税收通则§371条，还会参考整个德国税收通则及其他税法的相关规定。因此，自愿披露需结合企业实际情况“个案化操作”，建议在专业税务服务商（例如：沙之星跨境）的指导下进行，避免因“披露不完整”导致无效。

集中总结

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德国VAT合规四大核心要点

结合近期欧盟监管动态与实际案例，沙之星跨境德国税务专家团队为中国出海企业梳理了德国VAT合规的核心逻辑，帮您建立“风险预警-应对-规避”的完整体系：

1、明确“增值税专项审计”的本质

• 并非“全面外审”，而是针对“特定事实、交易或申报时间段”的专项核查；

• 核心关注“VAT申报数据”的真实性与完整性，尤其是进项税抵扣与销项税申报是否一致、数据是否存在异常波动。

2、掌握监管“触发逻辑”

税局并非“随机抽查”，而是通过风险管理系统（例如CESOP、ELMA、KaFE等），结合“电子比对、交叉比对、以及行业基准分析”锁定高风险企业——以会计与申报数据的异常程度、可解释性以及凭证的完整性作为判断标准，并不存在固定的“触发阈值”，关键在于“数据可解释性”与“凭证完整性”。

3、区分三类常见审查类型

类型1：增值税专项审计（ Umsatzsteuer-Sonderprüfung）

性质——专项核查

特点——提前发通知，聚焦特定时间段，在税局办公室进行。

类型2：增值税审查（Umsatzsteuer-Nachschau）

性质——强制稽查

特点——税局可直接上门，无需提前通知，由税务调查部门执行。

类型3：增值税比对（Umsatzsteuerverprobung）

性质——数据核查

特点——仅比对文档/系统数据，一般情况下税局人员不会登门检查，若发现差异，会先通知补正申报，除非严重异常，否则不会直接处罚。

4、企业规模与稽查频率挂钩

自2024年1月1日起，德国税局（Finanzverwaltung）根据企业规模与业务类型，将企业分为：

• G-Betrieb（大型企业）
• M-Betrieb（中型企业）
• K-Betrieb（小型企业）

这些分类决定了企业被选中进行外部税务稽查的频率与管理单位，关于分类的判定指标主要有：

营业额、税收利润、资产总额、年费相关收入（适用于保险公司或养老机构）、企业经营情况等。

5、沙之星跨境建议

• 若企业接近“G/M门槛”，需做好完整凭证与账务留存，以防自动归类升级；

• 有国际交易、转让定价、OSS/Intrastat等业务的企业，易被税局归为“中大型企业”，需重点关注税务合规问题；

• 每年核对VAT预申报表格报告与年度报表内容的一致性，提前排查偏差；

• G/M企业应具备完整会计档案、合同、进销项明细、银行对账单及电子发票留存。

结语

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沙之星跨境：您的VAT合规“护航者”

面对欧盟日益严格的税务监管，企业需要的不仅是“被动应对”，更是“主动合规”。沙之星跨境作为专业的跨境税务服务商，拥有近10年欧盟VAT服务经验，可为您提供：

• VAT申报全流程服务：从税号注册到月度/季度/年度申报，确保数据准确、合规；

• 税务稽查应对支持：接到税局审查通知后，快速组建专项团队，协助准备材料、与税局沟通；

• 合规风险预警：通过沙之星跨境自研系统，实时排查VAT申报异常，提前规避风险；

• 定制化合规方案：结合企业规模、业务类型，设计“进口清关-资金流-发票管理”全链条合规方案。

近期，许多卖家遇到一个常见问题：由于CDS账密丢失或未能及时获取C79文件，导致无法顺利进行VAT抵税。今天，我们沙之星就与您一起深入探讨此问题的应对策略。

什么是CDS账密和C79文件？

CDS账密：是英国海关与税务总署（HMRC）系统的一部分，用于管理进出口英国货物的申报。CDS（Customs Declaration Service）是英国实施的现代化海关申报系统，每次进出口时都需要进行申报。卖家需要有相关的CDS账户和密码来查询和管理申报信息。

C79文件：C79是英国海关在每个季度末向卖家发放的一个重要文件。它记录了跨境销售中已缴的进口VAT金额，卖家通过这个文件可以对已支付的进口VAT进行抵扣。对于出口型跨境电商来说，C79文件是确保VAT抵税的关键文件。

为什么CDS账密丢失会影响VAT抵税？

当CDS账密丢失时，卖家无法访问自己的申报数据，也无法获取相关的海关记录。这意味着，卖家就无法下载和确认自己的C79文件，进而影响VAT的抵税操作。

没有C79文件作为凭证，HMRC将无法确认卖家已经缴纳的VAT，从而无法进行合法的抵扣。

对于跨境电商而言，进出口过程中产生的VAT如果无法通过C79文件抵扣，将直接增加成本，影响盈利能力。

如何应对CDS账密丢失和C79文件缺失问题

如果你遇到了CDS账密丢失或无法获取C79文件的情况，建议采取以下几步应对措施：

1. 找回CDS账密

如果你丢失了CDS账密，需要打电话给HMRC申请找回。在此过程中，HMRC可能会要求提供公司注册信息、税号等资料以验证身份。

如果找回过程遇到困难，建议联系HMRC客服或专业的跨境税务服务商（例如：沙之星跨境）协助解决。

2. 获取C79文件

当月清关产生的C79文件，等到下个月8号以后可以登录CDS系统下载并打印出来。如果无法访问CDS账户，可以写邮件联系HMRC获取C7文件。。

3. 提前规划，避免未来类似问题

为了避免将来再遇到类似问题，建议跨境电商卖家加强对税务文件的管理，并定期备份关键的税务资料。与此同时，保持与税务顾问的密切合作，确保税务合规性。

4. 如何确保VAT抵扣合规？

如果你能顺利拿到C79文件，记得检查文件上的信息是否准确，确保与海关记录一致。每个季度结束后，要及时进行VAT申报，并按时进行抵税，避免错过申报周期。若有疑问，建议寻求专业的跨境税务服务商（例如：沙之星跨境）帮助，以确保你的VAT申报和抵扣完全合规。

结语

CDS账密丢失和C79文件缺失看似是一个小问题，但实际上可能对跨境电商卖家的税务操作产生深远影响。解决这个问题的关键在于及时找回账户信息并确保重要税务文件的完整性。

对于跨境电商卖家而言，确保税务合规，不仅是降低税务风险的必要措施，也能够为企业的长期健康发展提供有力保障。

然而，在进行相关业务的时候，很多客户会碰到如填写美国税务表格这样的问题。

最近，一位客户找到我们沙之星，他在美国的电商平台上经营自己的店铺，并被要求填写W-8BEN-E表格。然而，他对是否应该填写W-8BEN-E还是W-8ECI表格感到疑惑。

今天，我们沙之星跨境就通过该篇文章为大家全面解析两者之间的区别和适用场景，希望可以帮助到更多有类似疑问的朋友。

01｜了解W-8BEN-E表格的适用情形

首先，让我们了解什么情况下适合使用W-8BEN-E表格。通常情况下，W-8BEN-E主要用于外国实体以证明其为非美国法人，并用于申请相关税收优惠：

1. 被动收入: 如果您的公司是从美国来源获得被动收入，比如说从投资中获取的利息、股息或版税，这时选择W-8BEN-E是适当的。

2. 税收协定优惠: 如果您需要依据中美税收协定来享受相关的税收优惠，W-8BEN-E表格非常适合帮助您完成这些流程。

3. 无美国贸易或业务活动: 如果您的业务活动并不涉及在美国开展贸易或设立商业机构，这表明您不直接从美国的商业活动中获取收入，填W-8BEN-E就可以满足要求。

02｜理解W-8ECI表格的具体应用

与之相对，W-8ECI表格适用于那些在美国有一定商业活动的外国实体。这些实体的收入来源与在美国进行的贸易或业务直接相关：

1. 美国的实体存在: 如果您的公司在美国有设立办公室、雇佣员工，或是通过某种具体形式存在于美国，这时您获取的收入可能需要填写W-8ECI。

2. 直接相关的贸易或业务: 比如说，您通过美国的办事处或代理商开展业务，或是有库存存放在美国仓库从而供应给美国的客户，这些都是选择W-8ECI表格的原因。

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03｜如何在两者之间做出选择？

通过上述分析，如果您在美国只是通过在线平台销售商品，而并未在美国有实际的办公地点或永久机构，通常平台建议填写的是W-8BEN-E表格。

然而，如果您在美国有实际操作业务的机构或类似安排，如使用亚马逊物流等服务进行大量的跨境售卖，这可能意味着您的收入实际与美国贸易有关，则需要考虑W-8ECI。

04｜重要的考虑因素

最后，我们想提醒大家，基于中美税务协定下常设机构的定义，您在美国的某些商业活动可能会构成美国税务上的常设机构，从而需要更换为W-8ECI表格。

此外，电子商务在美国的发展趋势、各州不同的税务规定，也都可能影响您应填写的表格类型。为了做好全面的税务合规，建议您定期咨询专业的国际税务顾问（例如：沙之星跨境），以确保万无一失。

通过这篇详尽的解析，我们希望在选择合适的税务表格方面给予您更多的信心与支持。如果您在操作中仍有不解，欢迎随时联系沙之星，我们将竭诚为您提供个性化的专业建议。

然而，在进行国际税务规划时，却总有这样一个“拦路虎”难以绕过去——Subpart F收入（Subpart F Income）。

• 究竟什么是Subpart F收入？
• 它会给企业带来怎样的税务负担？
• 企业该如何有效地应对？

今天，我们沙之星跨境就为各位卖家朋友做出清晰解读。

一、什么是Subpart F收入

简单而言，Subpart F收入是针对美国企业或个人控制的外国公司（Controlled Foreign Corporation，简称CFC）所获得的某些收入种类，要求美国母公司（或股东）需在所得尚未实际汇回美国时，就立即缴纳美国所得税。

Subpart F条款最早源于1962年的美国税法，初衷是防止美国公司通过境外子公司无限延期纳税，尤其针对被称为“被动收入”（如利息、股息、租金和特许权使用费等相对轻松的赚钱方式），避免税款被不当推迟缴纳。

简单归纳：

• 一般海外公司利润：钱不回来，美国可能暂不征税。
• Subpart F收入：即便钱没回美国，美国税务局（IRS）也要立即征税！

二、哪些公司属于「CFC公司」

在谈Subpart F收入前，我们必须明确“受控外国公司”（CFC）的定义：

• 美国股东(U.S. shareholder)：是指出资比例达到10%以上的美国公司或个人；
• 如果一个美国股东或多个美国股东合计持有国外企业超过50%的投票权或公司价值，则这个国外企业即属于CFC。

一旦被定义为CFC公司，就意味着每一分钱收入都可能被美国税务机关盯上。

三、哪些收入属于Subpart F收入

Subpart F收入分类较详细，总体来看主要包括以下类别：

1）海外基地公司收入（Foreign Base Company Income，FBCI）：

• 境外个人持有公司收入(Foreign Personal Holding Company Income)：含利息收入、股息收入、租金收入、特许权使用费（Royalties）等被动收入。
• 境外基地公司销售收入(Foreign Base Company Sales Income)：在成立国家以外地区买进卖出的货物所产生的利润，符合特定条件的即属于Subpart F收入。
• 境外基地公司服务收入(Foreign Base Company Services Income)：在公司注册地以外提供服务所产生的收入。

2）境外保险收入(Foreign Insurance Income)：

如果CFC公司在非其成立国家地区提供保险服务并取得保险收入，也可能属于Subpart F收入。

3）境外投资收入(Foreign Investment Income)：

公司持有的各种被动投资收益都属于此类，如股票投资分红、利息所得、债券收益等。

以上收入，无论是否真正汇回美国，只要发生了，就要纳税。

四、美国税法中有哪些例外情形

不过，Subpart F收入虽然严厉，但也存在以下豁免机制：

• 低于最低标准排除条款（De minimis rule）：
• 如果公司潜在Subpart F收入很小（通常是不超过总收入的5%），则可免于当年课税。
• 高税率国家豁免条款（High-tax Exception）：
• 如果某些收入在国外已经付出了较高税负（超过美国企业所得税最高税率的90%以上），可以免于Subpart F而不会再次重复征税。

五、举例理解Subpart F收入

举个简单例子，方便各位卖家理解得更清楚：

美国公司A在开曼群岛设立了一家自己完全控股的子公司B。该子公司B在海外开展投资业务，持有一些债券和股票，获得了股息、利息等收入。

这种情况下，即便子公司B赚到的钱一分钱也没汇回美国，公司A的美国股东们在每年提交税务申报时，也必须立即向IRS缴纳相应的Subpart F所得税。

因为这些收入被视作“被动收入”，正是Subpart F条款针对的避税风险情形。

六、Subpart F收入的实际增税和申报要点

一旦确认属于上述范畴，企业或个人就需要：  

• 在年度报税时填写相应表格（Form 5471）；
• 提前规划，做好现金流管理，确保有资金及时缴税；
• 严密国际税务规划，尽可能避免不必要的负面影响。

七、企业该如何科学应对Subpart F收入税务风险

建议企业高度关注Subpart F规则，提前防患于未然。为此：

• 清晰梳理子公司结构、业务与收入性质，明确是否属于Subpart F收入；
• 与专业会计师或税务师团队沟通协作（例如：沙之星跨境），搭建最合规的税务架构；
• 及时申报，按期缴税，避免后续罚款、利息等风险。

只有这样，才能在美国经营过程中安心、省心，更好地专注业务发展！

八、总结回顾Subpart F收入

一分钟快速掌握Subpart F收入重点

1）定义：尚未汇回美国的特定收入，需在收入发生时立即缴税。

2）涉及对象：由美国股东控制超过50%的境外公司（称为“受控外国公司CFC”）。

3）常见种类：海外服务收入、贸易销售收入；投资类收入（股息、利息等被动性收入）

4）常见豁免条款：高税率国家例外条款；收入占比过低（5%以下）可豁免。

沙之星温馨提醒

美国的国际税法极为复杂且每年持续变化，企业涉美业务频繁的话，强烈建议聘请具有丰富经验的国际税务专业人士（例如：沙之星跨境）给予个性化指导，确保万无一失。

01 核心政策变更

若在2024年10月1日后的课税期起始日，企业未在日本设立永久性机构（Permanent Establishment，简称PE），将立即失去以下两项优惠：

• 简易课税制度：此前，年销售额5000万日元以下的企业可享受简化申报流程，如今这一制度被取消。
• 二成特例：原本符合条件的企业可按销售额20%计税，这比实际进项抵扣更优惠，但如今也不再适用。

02 关键判定标准

是否构成PE（常设机构）成为关键！以下情形可能被认定为PE：

• 通过当地代理开展持续性业务；
• 员工在日本停留超过183天/年。

03 应对策略建议

• 重新测算税务成本：假设失去20%计税优惠，实际税负可能激增。卖家需重新评估成本，合理调整定价策略。
• 建立合规PE架构：建议完成税务身份规划，确保合规运营。
• 保留完整进项凭证：未来可能需要采用一般课税方式申报，因此保留完整的进项凭证至关重要。

04 特别提醒

正在使用亚马逊日本站、日本乐天等平台的日本卖家朋友，建议立即联系您专业的税务顾问（例如：沙之星跨境）：

• 确认现有业务是否构成PE；
• 评估政策调整对产品定价的影响；
• 制定过渡期财税优化方案。

跨境电商合规经营已进入深水区，建议企业未雨绸缪，尽快启动税务健康检查。

欢迎关注我们，获取最新政策解读！

2024年，中国卖家在亚马逊美国站的影响力达到历史新高：国内卖家数量占比首次超过50%；第四季度中国卖家商品销量占比更是攀升至约62%，而美国本土卖家的份额则跌至45%。

美国卖家因失去本国电商主导地位而产生危机感，认为市场被“中国制造”淹没。

一美国卖家联盟抵制中国卖家的原因

一位美国大卖发现自己的爆款产品排名被多个中国卖家超越，这些中国卖家的定价远低于他的成本线，于是直指中国卖家为“市场秩序的扰乱者”。

在这种压力下，该卖家迅速联络了其他境况相似的本土卖家，组建联盟并公开宣称将共同对抗、“弹劾”中国卖家。

（一）市场份额的冲击

美国本土卖家的市场份额被中国卖家快速抢占，导致其危机感加剧。

中国卖家凭借强大的供应链优势和灵活的运营模式，在亚马逊美国站迅速崛起，使得美国本土卖家的市场地位受到严重冲击。这种市场份额的快速转移，让美国卖家感到不安，认为中国卖家的低价策略扰乱了市场秩序。

（二）所谓的“不公平”竞争优势

美国卖家联盟认为，中国卖家在平台上崛起背后有多方面的“不公平”优势，包括税费、供应链以及竞争手段等，这些因素导致双方竞争环境失衡。

他们指责中国卖家利用各种政策漏洞和低成本运营模式，在价格上占据优势，从而抢占了市场份额。

二 美国卖家联盟提出的限制措施

针对中国卖家的竞争优势，这些美国本土大卖家联盟已经向亚马逊和美国政府提出了一系列具体的限制措施或诉求，包括以下五项：

（一）取消 $800 免税额（De Minimis 政策）

呼吁废除当前对进口包裹价值在800美元以下免征关税和消费税的政策。

他们认为，中国卖家大量利用这一“小额免税”漏洞拆分包裹，“蚂蚁搬家”式地避税，从而在价格上占据不当优势。

取消免税额将迫使所有进口商品缴税，有望堵死中国卖家的避税通道。

（二）强制在美注册实体并纳税

要求亚马逊平台上的中国卖家必须注册美国本土公司实体并依法缴纳美国所得税。

通过消除离岸经营带来的税收优势，确保境外卖家与本土卖家承担同等的税负和合规义务。

（三）强制购买高额责任保险

要求所有中国卖家提供与美国卖家相同标准的产品责任保险（例如保额达百万美元）。

目前许多中国卖家被指通过规避亚马逊的强制保险要求来节省成本。若此措施落实，中国卖家需承担额外的保险费用，与美国本土卖家站在同一起跑线。

美国方面认为，这将提高中国卖家的运营负担，杜绝其利用低保险成本优势参与不正当竞争。

（四）透明披露卖家身份信息

要求在商品页面公开展示卖家的国籍、商品原产地以及关税缴纳情况等信息。

通过增加平台信息透明度，美国卖家希望利用消费者的偏好来打压“中国制造”商品的销量。他们预计，清晰标注产品是否由中国卖家销售以及是否缴纳关税，将影响部分消费者的购买选择，从而削弱中国卖家的市场吸引力。

（五）设立90天上架审查期

提议针对中国卖家的新品设置90天的延迟上架审查期，在产品发布前提交美国政府指定的网站进行专利和知识产权合规性审核。

此举旨在打击抄袭和假冒行为，防止侵犯美国知识产权的产品快速进入市场。

上述限制性提案直指中国卖家的税收、合规和供应链优势，试图通过政策干预削弱中国卖家的竞争力。例如，取消免税额叠加美国对华商品现行约20%-25%的惩罚性关税，而强制注册美国公司和购买高额保险，则拔高了准入门槛，削减其低成本运营优势。可以预见，这些措施一旦实施，将重塑亚马逊平台上中美卖家的竞争格局。

三 美国政府的响应与立法趋势

面对本土卖家的呼声，美国政府相关部门和国会近来在多个方面展现出加强监管海外电商卖家的趋势：

（一）收紧低值包裹免税制度针对备受争议的$800免税额漏洞，前拜登政府和国会已着手修改海关法规，缩小免税适用范围。两党议员推动的《小额免税互惠法案》（De Minimis Reciprocity Act），提议禁止中国等“不可信国家”利用美国的$800免税渠道，并将免税限额下调。美国海关与边境保护局（U.S. Customs Border Protection）也支持改革，指出当前每天有超过 400 万件免税包裹涌入美国海关，存在被不法分子利用的风险。

（二）加强电商平台透明度和合规要求

联邦层面出台的《INFORM 消费者法案》等法规，要求在线市场对高销量第三方卖家进行身份信息收集核实，并向消费者清晰披露卖家身份信息。监管机构还在探讨强化产品原产地标识（要求电商平台明确标注商品的生产国）和落实平台连带责任（如考虑通过《SHOP SAFE Act》等立法，使平台对第三方所售假货承担更多责任）等措施，以缩小海外卖家与消费者之间的信息差距。

（三）知识产权和产品安全监管

美国海关和消费品安全委员会（United States Consumer Product Safety Commission）加大了对进口电商商品的抽查力度，特别是针对专利商标侵权、假冒伪劣和不符合安全标准的商品。立法方面，未来可能要求境外卖家提供产品知识产权合规证明，或赋予海关更多职权拦截涉嫌侵权的小额包裹。

（四）贸易政策收紧与关税壁垒

国会众议院的美中战略竞争特别委员会在2023年一致建议取消中国的永久正常贸易关系（Permanent Normal Trade Relations）地位，恢复对华贸易年度审议，并通过立法设定更高关税基准。参众两院强硬派议员提出的《恢复贸易公平法案》设想，对自中国进口的非战略物资征收最低35%的从价关税，对战略物资征收至少100%的关税。

（五）税收监管加强

目前来看，美国行政部门尚未直接针对“中国卖家必须在美注册”或“外国卖家缴纳美国所得税”出台专门法规。但本土卖家的游说正在推动政府关注这一税收不公问题，未来不排除国税局（IRS）加强对跨境电商收入的监控，要求平台报告境外卖家的销售额并探索征税途径的可能。

总体而言，无论是在海关监管（如降低免税额、加强进口审查）、电商立法（提高卖家透明度和平台责任）还是贸易政策（持续关税施压），美国政府正呈现出全方位收紧的方向。美国民间本土卖家联盟的行动也获得了一些有影响力人士的呼应，例如美国亿万富翁例子马克·库班直言亚马逊上中国卖家的竞争已对美国小品牌构成“巨大问题”，这些声音进一步增加了政府采取行动的政治压力。

四 对中国跨境卖家的可能影响

若上述政策在未来落实，中国跨境卖家在美国市场的经营将面临显著挑战，主要体现在物流通关、成本结构、合规运营和市场准入等方面：

（一）物流与清关

目前许多中国卖家习惯通过直发小包裹将商品送达美国消费者，以规避关税和简化通关。一旦免税福利大幅降低甚至归零，中国卖家的物流成本和复杂度将上升。卖家可能被迫调整物流策略，从跨境直邮的小规模、高频发货模式，转向本地仓储、批量进口模式，这需要更长的前置备货周期和库存资金，增加了运营难度。

（二）价格成本与利润

取消免税额和新增的合规成本（如注册美国公司、年度报税、代理记账、购买高额产品责任险等）

将压缩中国卖家的利润空间。中国商品的低价优势可能被削弱，卖家若维持原价，利润空间会被压缩；若涨价，则可能失去对价格极其敏感的消费群体。

（三）合规要求与运营难度

新政策环境下，中国卖家需要面对严格的合规要求，包括法律合规、知识产权和产品合规审查等。平台规则也将执行更严，消费者对卖家的期望提高，这将迫使中国卖家走向精细化、合规化的运营。

（四）市场准入与竞争格局

未来美国政策变化可能提高中国卖家的市场准入门槛，部分中国商品可能因价格因素失去进入美国市场的可行性。消费者偏好可能转变，平台资源也可能向本土卖家倾斜，市场竞争格局将被重组。

概而言之，美国政府潜在的新政策将显著削弱中国跨境卖家的传统优势：物流上不再快捷廉价、价格上不再“一骑绝尘”、运营上需遵守严规、市场门槛准入变高。这对依赖低成本打法灵活取胜的中国卖家来说是严峻挑战。但从另一个角度看，规范的市场环境也有助于优质卖家脱颖而出——那些具备供应链整合能力、品牌价值和合规运营能力的中国卖家，依然有机会在新的规则下站稳脚跟并赢得本土消费者的青睐。

五 针对不同类型中国卖家的应对建议

面对未来几年愈发严格的美国市场环境，不同类型的中国跨境卖家应根据自身特点采取相应的策略，以降低风险、把握机遇。

（一）品牌型卖家品牌型卖家（自主品牌出海）——应提前布局合规，强化品牌差异化优势，完善全球供应链，拓展多渠道经营（如Walmart、eBay等），并积极参与行业对话，为中国卖家争取话语权。

（二）自营型卖家自营型卖家（注重精品运营）——应紧跟合规要求，考虑注册美国公司或本土账号，精细化选品与定价，提高运营效率，控制成本，并灵活应对市场变化。

（三）铺货型卖家铺货型卖家（多SKU铺货）——应收缩战线，聚焦优势产品，善用第三方服务和合作，探索其他市场机会（如东南亚的Shopee、非洲的Jumia等），提升产品质量与差异化，并在必要时及时止损，保留实力。

六 写在最后美国本土大卖家联合抵制中国卖家的行动及其推动的系列政策，预示着跨境电商行业即将进入“强监管、重合规”的新阶段。

中国卖家需要正视这一趋势，提前做好应对准备。对于拥有品牌和规模优势的企业，这是巩固长远竞争力的倒逼动力；对于依赖灰色优势的小卖家，则需要谋求转型升级。

无论采取何种策略，深耕供应链优势、紧跟政策变化、坚守合规经营、打造品牌价值将是中国跨境卖家在未来出海竞争中立于不败之地的关键。正如业内人士所言，风暴将至，挑战与机遇并存：积极应对者方能在新一轮洗牌中突出重围，实现更稳健的全球业务发展。

从2025年6月25日起，荷兰站点将成为加入泛欧计划的“必选项”，这对所有欧洲站卖家来说都是一次重大变革。

01. Pan-EU泛欧计划更新要点

（一）新ASIN加入门槛提高从2025年6月25日起，所有新加入Pan-EU泛欧计划的商品，除了需要在德国、法国、意大利和西班牙上架外，还必须在荷兰站点上架。只有满足这一条件，商品才能享受本地配送费优惠，相比EFN跨境配送费可节省约55%。

（二）现有ASIN需尽快完成荷兰上架
对于在2025年6月25日之前已经加入Pan-EU的ASIN，卖家需要在亚马逊通知后的30天内完成荷兰站点的上架工作。否则，这些ASIN将失去Pan-EU资格，无法继续享受本地配送费优惠。

（三）荷兰站点的战略意义凸显荷兰正式成为继德国、法国、意大利、西班牙之后的第五个核心站点。这意味着，中国卖家若想继续享受Pan-EU带来的物流成本优势，必须加速布局荷兰市场。

Pan-EU泛欧计划行动指南

02.（一）及时查看受影响的ASIN列表

您可以通过点击卖家后台链接：

https://sellercentral-europe.amazon.com/gc/paneu-nl-listings

查看已经加入Pan-EU的ASIN列表（需提前登录德国或荷兰卖家后台）。此外，亚马逊会在该要求生效前至少提前30天发出通知，并且此界面每周一刷新，我们沙之星建议您持续关注并同步泛欧ASIN，以便及时掌握动态，做好规划。

（二）提前规划荷兰上架工作1. 熟悉荷兰市场荷兰是欧洲重要的电商市场之一，消费者对于商品品质和服务有着较高的要求。在上架商品前，建议您深入了解荷兰市场的特点、消费者偏好以及相关法规政策，确保您的商品能够符合当地市场需求，避免因不符合规定而导致上架失败或销售受限。

2. 优化商品信息针对荷兰市场，您需要对商品信息进行本地化优化，包括但不限于商品标题、描述、关键词等，确保这些信息能够准确传达商品的价值和特点，同时符合荷兰消费者的语言习惯和搜索习惯。此外，还需要注意检查商品的包装、标签等是否符合荷兰的法规要求。

3. 确保库存充足在荷兰上架商品时，要充分考虑物流运输时间和市场需求的不确定性，提前做好库存规划，确保有足够的库存来满足荷兰市场的销售需求。同时，建议您合理安排库存分配，避免因库存不足或积压而影响销售和资金周转。

（三）关注政策动态与通知

亚马逊会通过卖家后台、邮件等多种渠道向您发送相关通知和政策更新信息。我们沙之星建议您定期查看卖家后台的消息中心和邮箱，及时了解最新的政策动态，以便能够及时调整运营策略，确保业务的顺利开展。

03.Pan-EU泛欧服务的优势与价值

尽管政策有所更新，但Pan-EU泛欧服务依然是亚马逊欧洲站卖家极具吸引力的物流解决方案。通过Pan-EU，您可以享受以下优势：

（一）成本优化

本地配送费相比EFN跨境配送费可节省约55%，这对于降低运营成本、提高利润空间具有重要意义。

在竞争激烈的电商市场中，成本的优化能够让您在价格策略上更具灵活性，从而提升商品的竞争力。

（二）覆盖更广的市场

Pan-EU泛欧服务使您的商品能够在亚马逊欧洲站的多个国家和地区实现本地配送，扩大了商品的销售范围，增加了曝光机会和销售潜力。

通过整合物流资源，您能够更高效地管理库存和物流，提升运营效率。

（三）提升客户体验

本地配送能够缩短配送时间，提高客户满意度。

在当今消费者对配送速度和服务质量要求越来越高的情况下，快速、可靠的配送服务是提升客户体验和忠诚度的关键因素。

通过Pan-EU，您能够为荷兰及其他欧洲国家的消费者提供更优质的购物体验，从而增强品牌在欧洲市场的影响力和口碑。

结语

亚马逊Pan-EU泛欧服务政策的更新是一个挑战，但更是机遇。

荷兰市场潜力巨大，提前布局将为您带来更多的竞争优势。沙之星跨境将与您携手共进，助力您在欧洲市场取得更大的成功！

1 沙特VAT退税新政背景与变革

沙特作为中东地区的重要经济体，一直以来对进口商品征收增值税（VAT），以保障国内财政收入和市场秩序。在过去，沙特的跨境电商卖家在申请VAT退税时面临重重阻碍。主要原因在于，申请退税的前提是成为“记录进口商”（IOR），而申请IOR需要沙特的居住证（Iqama）。对于大多数跨境电商卖家来说，这几乎是不可能完成的任务。

因此，许多卖家不得不选择第三方代为进口，但这又导致无法申请退税，增加了运营成本。

然而，2025年沙特税务部门推出了新平台——Fasah，这一变革为跨境卖家带来了曙光。通过Fasah平台，非沙特本地企业也能注册成为进口商，申请到IOR后，跨境电商卖家就可以用自己的IOR进口货物到沙特，并且能够申请退回进口时交纳的增值税。这无疑是沙特税务政策的一大进步，为跨境卖家开启了退税之门。

2 注册沙特IOR的优势与意义

对于跨境卖家而言，注册沙特IOR并抵扣进口VAT，具有多方面的重要意义：

（一）成本优化进口 沙特VAT是跨境卖家运营成本的重要组成部分。通过注册IOR，卖家可以合法申请退税，直接减少资金支出。以一笔价值100,000美元的货物进口为例，假设VAT税率为15%，卖家原本需要支付15,000美元的VAT。如果能够成功退税，这笔资金就可以重新投入到业务中，用于扩大采购规模、优化营销策略或提升物流服务等，从而增强市场竞争力。

（二）业务合规化

在沙特市场，合规经营是长期发展的基石。以往，由于无法直接申请退税，一些卖家可能会选择灰色操作，这不仅存在法律风险，还可能导致业务中断。注册IOR后，卖家能够按照沙特的法律法规，规范进口和税务流程，避免因违规而面临的罚款、货物扣押等风险，为业务的稳健发展奠定基础。

（三）提升企业形象

在沙特市场，拥有合规的进口和税务资质，能够提升企业在当地消费者和合作伙伴眼中的信誉度。沙特消费者对商品的品质和来源较为关注，合规的进口流程可以增强消费者对卖家的信任，促进销售增长。同时，对于与当地企业、品牌合作的卖家来说，合规的IOR注册也是合作顺利进行的重要保障，有助于拓展业务渠道和合作机会。

3 注册沙特IOR的关键步骤与要点

了解了注册IOR的重要性后，接下来我们将详细解读注册流程和关键要点，帮助您顺利迈出这一步：

（一）注册Fasah平台账户Fasah平台是沙特税务部门为非本地企业提供的进口商注册渠道。卖家需要访问Fasah官方网站，按照要求填写企业信息、联系方式、业务范围等资料，完成账户注册。在注册过程中，务必确保信息的真实性和准确性，避免因信息错误导致注册失败或后续税务问题。

（二）提交IOR申请

注册Fasah账户后，卖家需要在平台上提交IOR申请。申请时，需准备以下关键文件和信息：

• 企业资质证明：包括营业执照、法定代表人身份证明等，证明企业合法经营的身份。
• 进口业务计划：详细说明进口商品的种类、数量、预计进口时间、销售计划等，以展示企业具备稳定的进口业务能力。
• 财务报表：提供企业近期的财务报表，包括资产负债表、利润表等，展示企业的财务状况和纳税能力。
• 其他相关文件：根据沙特税务部门的要求，可能还需要提供其他补充文件，如供应商合同、物流合作证明等。

（三）等待审核与反馈

提交申请后，沙特税务部门会对申请材料进行审核。审核过程可能需要一定时间，卖家应保持关注Fasah平台的反馈信息。如果审核过程中需要补充材料或进行说明，卖家应及时响应，确保申请顺利进行。

（四）获得IOR资格并开展业务

审核通过后，卖家将获得IOR资格，可以正式以自己的名义进口货物到沙特。在进口过程中，需严格按照沙特的海关和税务规定，如实申报货物信息、缴纳税款，并妥善保存相关单据和凭证，以便后续申请退税。

4 抵扣进口VAT的操作流程与注意事项

获得IOR资格后，卖家就可以着手抵扣进口VAT了。以下是抵扣操作的关键步骤和注意事项：

（一）准确记录进口VAT支出

在进口货物时，卖家需仔细核对海关开具的VAT税票，确保VAT税额计算准确无误。同时，将税票妥善保存，并在企业财务账目中详细记录进口VAT支出，包括货物名称、税票号码、税额、进口日期等信息，以便后续退税申报时能够准确核对和追溯。

（二）按时提交退税申请

沙特税务部门规定了退税申请的时间限制，卖家应在规定的时间内通过Fasah平台提交退税申请。在申请时，需填写退税申请表，详细说明退税的货物信息、进口时间、已支付的VAT税额、申请退税的金额等，并上传相应的VAT税票、进口报关单、销售发票等证明文件。提交申请后，税务部门会对申请进行审核，审核通过后，退税款项将退还至卖家指定的银行账户。

（三）关注退税审核与反馈

退税申请提交后，卖家应密切关注税务部门的审核进度和反馈意见。如果审核过程中发现问题或需要补充材料，卖家应及时按照要求进行整改和补充，确保退税申请能够顺利通过。同时，建议卖家定期与专业的税务服务商（例如：沙之星跨境）保持沟通，了解退税政策的最新动态和审核标准的变化，以便及时调整退税操作策略。

5 沙之星团队的专业服务与支持

面对沙特VAT退税新政带来的机遇与挑战，沙之星团队凭借多年深耕沙特市场的专业经验和丰富资源，为跨境卖家提供全方位、一站式的服务支持，助力卖家顺利注册IOR并抵扣进口VAT：

（一）专业咨询与方案定制沙之星跨境在沙特设有本地办公室，并配备专业的本土化团队，自2019年起深耕中东市场，致力于为企业提供全面的投资落地服务。从政策解读、成本评估到注册流程规划，我们沙之星将会为卖家量身定制最优的IOR注册和VAT退税方案，确保卖家在合规的前提下，最大化享受退税政策带来的红利。

（二）全程代理与高效执行

在IOR注册和退税申请过程中，沙之星专业团队可以为各位卖家提供全程代理服务。从Fasah平台账户注册、申请材料准备与提交，到退税申请的填写与审核跟进，均由沙之星专业团队代为操作，卖家无需亲自前往沙特，节省时间和精力。同时，沙之星专业团队凭借丰富的实战经验，能够高效处理各种复杂情况，确保注册和退税流程的顺利推进。

（三）风险防控与合规保障

沙特的税务政策和法规较为复杂，且不断更新。沙之星团队紧跟政策动态，及时为卖家提供合规指导和风险预警。在IOR注册和退税操作中，严格把控每一个环节，确保所有操作符合沙特的法律法规要求，避免因违规而给卖家带来的不必要的损失。此外，团队还为卖家提供税务审计、财务报表优化等增值服务，进一步提升卖家的合规运营水平。

6 结语

沙特VAT退税新政为跨境卖家带来了前所未有的机遇，通过注册IOR抵扣进口VAT，卖家不仅可以降低成本、提升利润空间，还能实现业务合规化和企业形象提升。沙之星团队作为您在出海沙特的可靠伙伴，将凭借专业的服务、丰富的经验和本地资源，全方位助力您把握新政红利，开启沙特市场的新篇章。

如果您对沙特IOR注册和VAT退税还有任何疑问，或希望获取更详细的咨询和服务，欢迎随时联系我们沙之星团队。

接下来，我们沙之星跨境将为各位卖家深入解读此次政策调整，帮助您准确把握政策要点，确保未来合规运营。 

美国公司和个人申报义务豁免根据最新规定，美国本土公司以及美国公民个人将不再需要向FinCEN申报受益所有人信息。

此前，根据美国《公司透明度法案》的要求，所有符合条件的公司（无论国内外）都需要向FinCEN提交受益人所有人信息。

此次新规完全豁免了美国本土公司的申报义务，与此同时，美国公民个人也不再需要申报自身作为受益所有人的信息。 这一调整显著减轻了美国本土公司及相关个人的合规负担，使企业治理更加简化。

外国公司申报义务调整与美国本土公司不同，外国公司在美国运营时，仍需履行BOI申报义务，但申报范围也已进行了明确界定和缩减。

新规规定，只有依据外国法律成立，且已在美国州或部落地区登记注册运营的外国公司实体才需要提交BOI信息。

需要特别指出的是，即便外国公司属于需要申报的范围，也无需额外申报美国个人（包括美国自然人或公司）作为其受益所有人的信息。

同时，美国公民与居民个人也不需要再代替所属外国企业申报自己的身份信息。

外国公司申报义务的具体期限与以往相比，本次新规为有申报义务的外国公司明确了严谨的时间节点要求：

• 新规发布前已在美国注册并合法运营的外国公司：需在发布日后的30天内完成首次受益所有人信息的报送；
• 新规发布当天及日后才正式在美国完成注册的外国公司：需要自公司注册成功之日起计算，在30个自然日内提交首次申报材料。

在此，我们沙之星提醒：企业应密切关注这些截止日的要求，做好筹备和安排，以避免合规风险。

新规仅为临时版本，后续可能调整此次FinCEN发布的规则性质为临时版本，后续可能会根据公众意见进行小范围的修订和完善。

目前，FinCEN仍在公开接受社会各界对此次新规的反馈和建议，并预计今年内出台最终定稿版规则。

如果您有相关意见，希望被美国官方采纳，可在规定时间内公开或匿名提交反馈意见。

面对新规变化，企业合规应对建议此次新规虽然显著降低了美国公司自我申报的难度和合规成本，但同时也更加精准地明确了外国公司的申报责任。建议企业提前做好以下准备：

• 审视自身情况：外国企业需立即认真审视自身的注册、运营情况及企业结构，确认具体合规义务，并及时整理相关申报资料；
• 关注政策动态：外国企业应密切关注美国财政部门的相关动态，避免因政策变化疏忽而承担不必要的风险；
• 寻求专业建议：对于架构复杂或情况特殊的外国公司而言，应及时联系专业税务顾问（例如：沙之星跨境），确保自身合法合规运营，规避潜在罚款或声誉风险。

结语

企业合规是长久经营的基石，政策的变化不容忽视，尤其在复杂的国际经营环境下，及时掌握前沿资讯并提前开展风险管理至关重要。我们沙之星也将持续关注FinCEN及美国财政部门的正式公告，及时为您传达重要合规资讯，也欢迎各位卖家持续关注本公众号，期待未来为您带来更多专业、实用、前沿的国际税务法律知识

斋月，即伊斯兰历的九月（阿拉伯语称“拉马丹月”），在穆斯林心中，这是一个喜庆、祥和且尊贵的月份。

相传真主安拉在这个月开始将《古兰经》降示给伊斯兰教创始人穆罕默德，因此斋月也享有“古兰经的春天”“安拉的月份”“行善的春天”等美誉。

对于穆斯林国家，斋月以及开斋节的地位相当于中国的春节。

2025年的斋月将从2025年2月28日（中东）—2025年3月2日（印度）开始，斋月具体开始时间不同国家可能有相差几天。

开斋节预计可能在3月30日、3月31日或4月1日。具体日期可能会因月相而有所微调。斋月将持续一个月左右，斋月里，穆斯林每天从日出到日落期间禁止饮食、吸烟等活动。以下是2025年斋月的重要时间节点及主要国家情况预测（基于天文计算，实际日期以当地月相观测为准）：

斋月将涉及哪些国家？

据统计，共计有48个国家会恭迎斋月的到来，集中分布于亚洲西部和非洲北部。其中黎巴嫩、乍得、尼日利亚、波黑和马来西亚只有约一半的人信仰伊斯兰教。

一、阿拉伯国家（22个）

亚洲：科威特、伊拉克、叙利亚、黎巴嫩、巴勒斯坦、约旦、沙特阿拉伯、也门、阿曼、阿联酋、卡塔尔、巴林

非洲：埃及、苏丹、利比亚、突尼斯、阿尔及利亚、摩洛哥、西撒哈拉、毛里塔尼亚、索马里、吉布提

二、非阿拉伯国家（26个）

西非：塞内加尔、冈比亚、几内亚、塞拉利昂、马里、尼日尔和尼日利亚

中非：乍得

南部非洲岛国：科摩罗

欧洲：波黑和阿尔巴尼亚

西亚：土耳其、阿塞拜疆、伊朗和阿富汗

中亚五国：哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、土库曼斯坦、吉尔吉斯斯坦、塔吉克斯坦。

南亚：巴基斯坦、孟加拉国和马尔代夫东南亚：印度尼西亚、马来西亚和文莱

斋月商机指南

热销品类

食品&厨具

夜宴需求使烧烤架、烘焙工具、传统餐具热销。

家居装饰家庭聚会促使地毯、窗帘、节日灯饰需求上涨。

电子产品

夜间娱乐增多，蓝牙耳机、移动电源等受欢迎。

服饰美妆

传统服饰如长袍、头巾及适配当地的美妆产品有市场。

营销黄金时段

凌晨3点

中东消费者夜间活跃，此时线上推广可获高曝光。

开斋节前1周

提前备货并加大推广，迎接购物高峰。

线上推广技巧

移动端优化

中东70%购物通过手机，确保店铺页面适配手机，提升购物体验。

 本地化语言沙特多用阿拉伯语，阿联酋英语更普及，广告词要适配当地语言。

沙之星斋月期间的保驾护航

一、税务申报与筹划：

沙之星跨境在中东地区拥有丰富的财税服务经验，熟悉沙特阿拉伯、阿联酋等国家的税务政策法规。

斋月期间，企业的销售数据可能会大幅波动，沙之星跨境能够协助企业准确进行税务申报，合理规划税务，避免因税务问题导致的风险和损失。

例如，在沙特阿拉伯，企业需要按照当地规定进行VAT申报，沙之星跨境的专业团队能够确保申报的准确性和及时性 。

二、企业注册与资质办理：对于计划进入中东市场的企业，沙之星跨境可以协助办理在沙特阿拉伯、阿联酋等国家的企业注册手续，帮助企业获取当地的经营资质和许可证。在斋月期间，政府部门的工作时间可能会有所调整，沙之星跨境凭借其丰富的当地资源和专业经验，保障企业注册和资质办理的进程。

三、品牌保护，抢占先机：在竞争激烈的中东市场，商标是企业品牌的重要标识，也是企业在斋月促销活动中脱颖而出的关键。沙之星跨境能够为企业提供专业的商标注册服务，帮助企业在中东地区进行商标查询、申请和注册。通过提前进行商标布局，企业可以有效保护自身品牌，防止他人侵权，在斋月等重要销售节点，凭借独特的品牌形象吸引消费者。例如，在沙特阿拉伯，商标注册遵循先申请原则，沙之星跨境能够帮助企业尽快完成商标注册申请，抢占市场先机。

沙之星沙特团队及本地办公室照片

沙之星跨境在沙特和阿联酋设有本地办公室，并配备专业的本土化团队，自2019年起深耕中东市场，致力于为企业提供全面的投资落地服务。我们的服务涵盖公司注册、投资签证办理、企业咨询以及税务合规支持，助力企业快速融入当地市场。

凭借多年深厚的行业经验，我们汇聚了拥有超过20年专业背景的投资、审计和税务领域本土专家，确保服务精准、高效。同时，我们与当地众多机构、平台和企业建立了稳固的合作关系，为客户提供无缝对接的服务体验，让您的中东业务轻松起步、稳步发展。